Каков налог на продажу имущества, находящегося в собственности менее 3 лет?

Продажа собственного жилья, согласно действующему законодательству, считается статьей дохода гражданина. А с доходов, как известно, принято платить налоги. Но всегда ли действует этот принцип и можно ли как-то сократить платеж по налогу на продажу имущества?

Что представляет собой налог на доход

Поскольку продажа считается статьей доходов, с полученной прибыли потребуется заплатить налог. Ставка налога рассчитывается исходя из доходов за календарный год. И если жилье продается за сумму большую, чем та, за которую оно было приобретено, то за полученный доход и потребуется уплатить подоходный налог. Составляет он 13 % от общей суммы дохода.

Такой налог уплачивается со всех доходов граждан. Официальная заработная плата физического лица подлежит обязательному налогообложению. Как правило, удержания происходят непосредственно на предприятии, где трудится гражданин. Если человек получает еще и дополнительный доход, то он должен подлежать обязательному декларированию.

Для этого требуется обратиться в налоговую службу, которая находится по месту регистрации физического лица. Туда подается заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Если имущество было продано в 2017 году, то декларация должна быть подана в налоговый орган не позднее марта следующего года. После начисления суммы к уплате налоговый взнос должен быть внесен в казну государства до 15 июля года, когда была подана декларация.

При возникновении любых вопросов о том, как заполнить декларацию, либо же о способе начисления процентов на подоходный налог, необходимо обращаться за консультацией к налоговому агенту в соответствующую ФНС.

В настоящее время при продаже недвижимости существуют некоторые нюансы. Та собственность, которая была зарегистрирована после 2016 года, может уйти на реализацию без необходимости уплаты подоходного налога лишь спустя 5 лет. Такие изменения в законодательстве появились сравнительно недавно, поэтому всем собственникам имущества о них следует знать.

Можно ли сэкономить?

Продавая недвижимость, можно рассчитывать на некоторое послабление при уплате налога либо же на полное его отсутствие. Факторами, влияющими на подоходный налог, будут:

• цена недвижимости во время ее реализации;
• владение собственностью более трех лет.

Когда владелец квартиры является ее собственником более трех лет, нет необходимости уплачивать за полученный доход налог. Причем не будет иметь значения, какова сумма самого дохода. В данном случае физическое лицо может рассчитывать на полное освобождение от уплаты подоходного налога.

Но здесь следует понимать, что речь идет не о календарных годах. Согласно законодательству РФ, речь ведется о 36 месяцах, которые последуют сразу после приобретения жилья. Это значит, что отчетным месяцем для трехлетнего владения может послужить любой месяц в году, когда квартира была приобретена в собственность. Чтобы правильно определить срок владения, можно воспользоваться свидетельством о праве собственности. В нем обозначена дата выдачи, с этого числа и будет вестись отсчет.

Но в законе имеются и некоторые поправки, согласно которым срок владения жилищем не будет иметь значения. Сюда можно отнести:

• Получение в наследство. Возникновение прав собственности будет отсчитываться со дня открытия наследства.
• Квартира находится в кооперативе. Полноправным собственником гражданин становится лишь после полной выплаты пая. И после этого должен быть составлен документ о приемке квартиры в собственность. Отсчет начинается именно с этого момента.
• Квартира была приобретена до 1998 года. Только с этого года появилась необходимость оформления свидетельства о праве собственности, ранее же оно попросту не требовалось.

Жилье в собственности менее трех лет

Будет ли необходимость уплаты налога на продажу имущества, находящегося в собственности менее 3 лет? В законодательной базе имеются соответствующие поправки относительно этого вопроса.

Если квартира находится во владении гражданина меньше трех лет, то при ее продаже придется заплатить налог на полученный доход. Но и в этом случае можно сэкономить.

Если изучить настоящее законодательство, то становится понятным, что подоходный налог необходимо будет уплачивать лишь на то жилье, которое находится в собственности менее трех лет и стоимость которого превышает 1 млн рублей. Налоговая ставка будет составлять 13 % от суммы полученного дохода.

Но в случае, когда жилье продается по меньшей цене, нет необходимости уплачивать налоговый взнос в бюджет страны.

Нет такой необходимости и в случае, если квартира продается по той же цене, по которой приобреталась, либо дешевле. В такой ситуации доход отсутствует — значит, и налог уплачивать не с чего.

Если налицо нет получения дохода, то и налог платить не с чего. Используя такие методы, можно несколько сэкономить свои финансы и не вносить налоговые взносы в казну.

Кроме этого, есть возможность на получение налогового вычета, если уплатить 13 % от полученного дохода все же пришлось. Данная поправка имеется в 220-й статье Налогового кодекса. В налоговую инстанцию должна быть подана соответствующая декларация, заполненная должным образом, после чего можно рассчитывать на возвращение уплаченного государству процента. Причем если собственниками жилища являются несколько человек, то каждый из них может подавать соответствующие налоговые декларации. Если купить имущество, также можно рассчитывать на имущественный вычет.

Конечно, используя некоторые схемы, можно сэкономить. Но всегда стоит помнить, что действовать нужно только в рамках закона. Иногда противоправные деяния могут привести к тому, что физическим лицом будет нарушен закон, что влечет за собой наступление административной или уголовной ответственности. Поэтому в некоторых ситуациях нелишним будет воспользоваться профессиональной консультацией юристов.