Действующее законодательство нашей страны позволяет гражданам при приобретении недвижимости получать некоторую сумму налога обратно. Делать это можно как при обращении в налоговую службу, так и через работодателя. Для этого потребуется написать заявление на имущественный вычет у работодателя, образец которого можно найти в сети. Возврату будут подлежать 13 % ранее уплаченного налога. Условием для возможности получения имущественного вычета является наличие у лица дохода, который будет облагаться налогом по ставке 13 %.
В этой статье
- Что нужно знать о получении налогового вычета?
- Как получить вычет у работодателя
- Порядок действий при возникновении права на имущественный вычет
- Бланк заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией
- Бланк заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета
- Какие требуются документы для получения вычета?
Что нужно знать о получении налогового вычета?
За приобретенное жилое помещение либо участок земли под строительство можно получить имущественный вычет в виде возврата ранее уплаченного подоходного налога. Но относительно суммы, которая будет подлежать возврату, существуют ограничения. Так, в законодательстве отображены следующие моменты:
- Если жилище было приобретено до 2014 года, тогда берутся расходы на приобретение недвижимости, сумма которых не превышает 2 млн рублей, и к ним добавляют все затраты по уплате процентов за ипотеку, если такие имеются. Такая возможность предоставляется единоразово, и, при наличии остатка, воспользоваться им в следующий раз не разрешается.
- Если же дом был приобретен после 2014 года, тогда вычет будет рассчитываться с расходов на недвижимость, но из суммы не более 2 млн рублей, а на затраты процентов по ипотеке сумма будет ограничиваться 3 млн рублей. Что же касается непосредственно вычета, то он может быть произведен не один раз, а остаток его возможно перенести на следующую покупку.
Когда гражданин становится собственником имущества, у него есть два варианта на получение налогового возмещения:
- обратиться в налоговую службу по месту регистрации с соответствующим заявлением;
- получить имущественный вычет у работодателя.
Как получить вычет у работодателя
Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ, работникам предоставляется возможность вернуть уплаченный ранее в казну налог 2-НДФЛ. Основной отличительной особенностью получения возврата денежных средств через работодателя является тот факт, что воспользоваться такой возможностью можно непосредственно после приобретения недвижимости, не дожидаясь при этом окончания календарного года. В случае же обращения в ИФНС получить вычет можно будет, лишь когда подойдет к концу определенный налоговый период.
Каким же образом будет осуществляться возврат части денежных средств за покупку недвижимости? Все довольно просто.
Физическому лицу, которое официально трудоустроено, ежемесячно начисляется заработная плата. Но часть от суммы, а именно 13 % удерживаются в качестве НДФЛ и перечисляются работодателем в казну государства.
Когда сотрудник приобретает собственное жилье, то у него автоматически возникает право на имущественный вычет. И возвратить денежные средства государство позволяет гражданам непосредственно через налоговую службу. Но сумма вычета не может быть больше той, которая была уплачена работодателем в казну в качестве НДФЛ. Когда же этих средств недостаточно для полного погашения рассчитанного вычета, тогда остаточная сумма будет перенесена на следующий год.
Другой же вариант — это когда налоговая служба, руководствуясь законодательными актами, позволяет не удерживать подоходный налог с сотрудника, который приобрел жилище, его работодателю.
Порядок действий при возникновении права на имущественный вычет
Обзаводясь собственной жилплощадью, не каждый гражданин знает о своей возможности получить в качестве возврата некоторую сумму денежных средств за приобретенную недвижимость. Каким же будет порядок действий:
- происходит покупка жилплощади или земельного участка под постройку дома, и основным условием является тот факт, что полная оплата стоимости жилья осуществляется непосредственно гражданином, без помощи государства или наемного работника;
- при наличии бумаг, которые являются подтверждением прав собственности на жилье, работник может воспользоваться своим правом на получение возмещения у работодателя;
- помимо документов на право собственности понадобятся также и бумаги, подтверждающие непосредственные расходы гражданина на приобретение жилья;
- с собранными документами потребуется обратиться в ИНФС;
- в инстанции потребуется для получения уведомления о своей возможности получить налоговое возмещение;
- через месяц необходимо забрать уведомление из налоговой и предоставить его работодателю;
- после этого в свободной форме составляется заявление на имущественный вычет у работодателя (скачать образец);
- на основе предоставленных документов наниматель прекращает удержание из заработной платы сотрудника подоходного налога.
Бланк заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией
(наименование налогового органа)
от Иванова Ивана Ивановича
(фамилия, имя, отчество* полностью)
ИНН*: 000000000000
Документ, удостоверяющий личность:
паспорт 00 00 000000, выдан ОВД Центрального
района г. Тула 01.01.2010 года
(серия и номер, кем и когда выдан)
02.02.1975
(дата рождения)
Адрес постоянного места жительства:
Россия, 001001, г. Тула, ул. Московская, д.5 кв.55
Контактный телефон: 8 ( 920 ) 9999999
ЗАЯВЛЕНИЕ
о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3
и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации
Прошу в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации подтвердить мое право на
получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в 2016 году в сумме 1 000 000
рублей 00 копеек (один миллион рублей 00 копеек) в части фактически произведенных расходов,
предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (вычет по
расходам на приобретение жилья),
а также в сумме 109 600 рублей 08 копеек (сто девять тысяч рублей 08 копеек) в части фактически произведенных
расходов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (вычет
по расходам на выплату кредитных процентов).
Вычет в 2016 году планирую получать у работодателя**:
Полное наименование работодателя (фамилия, имя, отчество* для индивидуального предпринимателя):
Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка»;
ИНН:7777777777 КПП***111111111, адрес: 001002, г. Тула, ул. Кирова, д. 10.
К заявлению прилагаю следующие документы***:
1. Копия договора купли-продажи от «10» февраля 2015 г. № 12345
2. Копия свидетельства о праве собственности от «25» марта 2015 г. серия 50-ААЕ № 100200
5. Копии платежных документов.
6. Копия кредитного договора от «10» февраля 2015 г. № 55555
7. Выписка из банковского счета за 2016 год.
8. Справка об уплаченных процентах за 2015 год.
9. Справка формы 2-НДФЛ за 2016 год.
“___”__________ ____ г. _______________ / Иванов И.И.
(дата) (подпись) (Ф.И.О. налогоплательщика)
Бланк заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета
Сидорову Петру Сергеевичу
от менеджера по закупкам
Иванова Ивана Ивановича
ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу в 2013 году предоставить мне имущественный налоговый вычет по
НДФЛ (ст. 220 НК РФ).
Согласно уведомлению о подтверждении права на имущественный вычет
от 15.04.2013 N121, выданному ИФНС N 1 по г. Тула, размер вычета составляет
2 000 000 руб. (два миллиона рублей)
К заявлению прилагается Уведомление о подтверждении права на
имущественный налоговый вычет от 15.04.2013 N 121.
Дата 20.04.2013 Подпись ______________ /Иванов И.И./
(подпись заявителя) (расшифровка подписи)
Законодательная база содержит в себе определенные нюансы возврата подоходного налога нанимателем. Так, в 2017 году получить вычет разрешено как за жилище, приобретенное на собственные финансовые средства, так и за те, которые являются ипотечным займом. Если дом приобретается супругами в совместное владение, тогда каждый из них имеет право на получение возмещения у своего работодателя.
Согласно 220 статье п. 8 НК РФ от 2014 года, гражданин будет иметь право на получение налогового возмещения от нескольких нанимателей одновременно. Если человек официально трудоустроен на нескольких работах, тогда он может предоставить уведомление в каждую организацию, где трудится, и получать возмещение налога с каждого места работы. Возврат будет происходить до тех пор, пока право сотрудника не будет полностью удовлетворено.
Какие требуются документы для получения вычета?
В каждом отдельном регионе налоговый инспектор может потребовать несколько отличные перечни документов. Но прежде всего нужно будет подготовить следующие, обязательные к предоставлению, бумаги:
- паспорт гражданина, на которого оформляется возмещение;
- бумаги прав собственности на недвижимое имущество;
- договор на приобретение жилплощади;
- квитанции об оплате приобретенного жилища;
- если денежные средства являются ипотечным займом — предоставляется соглашение с банком на выдачу финансовых средств;
- при наличии — дополнительные расходы на отделку или достройку недвижимости;
- заявление, которое было составлено для получения уведомления нанимателю.
Предоставляются в инстанцию копии документов наряду с их оригиналами. Последние после сверки возвращаются заявителю. В оригинале отдается заполненный бланк заявления. Чтобы правильно заполнить все бумаги, лучше использовать образец заявления, который имеется на стенде в инстанции. Также можно воспользоваться подсказками из интернета.
Для рассмотрения документов инспектору предоставляется 30 дней, а затем он сообщает о своем решении не позднее чем в срок 10 дней. Если с документами все в порядке, то решение будет положительным. Полученное уведомление предоставляется по месту работы, и тогда наемный работник может ожидать получения налогового возмещения.
Добросовестно уплачивая налоги в государственную казну, каждый гражданин при покупке недвижимого имущества вправе воспользоваться возможностью налогового возмещения подоходного налога. Стоит понимать, что налоговая инстанция не обязана предоставлять возмещение подоходного налога без заявления собственника недвижимости. То есть, если гражданин самостоятельно не предпримет необходимые меры, то автоматически вычет ему назначен не будет. Поэтому нужно выбрать удобный для себя вариант возмещения и собрать необходимый пакет документов, а затем обратиться в ИНФС.