Какие документы нужно приложить к декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет?

В нашей стране существуют законодательные и правовые нормы, согласно которым каждый гражданин должен отчитываться в своих доходах и расходах. Для этого в налоговую службу подается специальная декларация. Но простому обывателю бывает сложно разобраться, какие документы нужны для подачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет.

Каким может быть налоговый вычет?

Декларация подается в налоговую службу, в случае, когда продается имущество, либо сдается в аренду. Также индивидуальные предприниматели должны подавать такие декларации, с отчетом о своей частной деятельности.

Но помимо необходимой отчетности, данный документ имеет еще и несколько иное предназначение. Декларация 3-НДФЛ служит для начисления имущественного вычета, но при этом, не является обязательной.

Налоговые вычеты могут быть:

• социальные;
• профессиональные;
• стандартные;
• имущественные.

В общем, сущность налогового вычета можно свести к тому, что на определенную сумму будет уменьшено налогообложение дохода физического лица. Иными словами, какую-то часть дохода гражданин будет получать в полной мере, без вычета на нее налогового процента.

Имущественный вычет: как получить?

Здесь важным моментом является, что имущественный вычет по НДФЛ можно оформлять, когда происходит налогообложение на доходы по ставке 13%.

Налоги не будут распространяться на выплату пенсий, пособий, компенсаций, алименты. Полный список доходов, которые не будут подлежать налогообложению, можно найти в Налоговом Кодексе, ст. 217.

Если речь идет о стандартных и профессиональных вычетах, то этими вопросами занимается бухгалтер по месту работы. А в случае же с вычетами социальными и имущественными, гражданин обращается в налоговую службу самостоятельно по месту регистрации. Для этого ему необходимо предоставить заполненный бланк по форме 3 НДФЛ. Также к нему необходимо прикладывать заявление на вычет.

Выплата в размере 13% будет осуществляться в зависимости от доходов гражданина. Чаще всего, при покупке квартиры, сумма будет возвращаться в течение нескольких лет.

Когда рассчитывать на вычет при приобретении имущества не приходится:

• жилой объект был приобретен за счет налогового агента, используя материнский капитал, либо другие государственные средства;
• при получении жилья на основе дарения, либо в качестве выигрыша в лотерею;
• при приобретении имущественного объекта у человека, с которым связывают родственные или рабочие связи.

Схема оформления вычета

Чтобы получить возврат средств в конце года, гражданину требуется собрать и подготовить документы для подачи на имущественный вычет:

• заполнить декларацию (скачать бланк 3-НДФЛ);
• с места работы получить справку по форме 2 НДФЛ за текущий год об удержанных и начисленных налоговых отчислениях;
• приготовить ксерокопии документов, которые будут свидетельствовать о праве владения жильем.

В зависимости от объекта недвижимости, документы должны быть:

• на приобретение строящегося или готового дома – свидетельство о регистрации прав на жилое помещение;
• на покупку комнаты или квартиры – соглашение на приобретение указанного жилья, акт приемки-передачи квартиры, либо части в ней, или же свидетельство о регистрации прав на квартиру или на часть в ней;
• для строительства жилья на приобретенном участке земли – свидетельство прав собственности на участок земли или его часть, а также права собственности на дом, или его часть;
• для погашения процента по кредиту – кредитное или ипотечное соглашение, а также график уплаты займа.

Скачать образец заявления на возврат налога при имущественном вычете

Документы

Какие еще документы потребуются:

1. копии бумаг, которые подтвердят расходы гражданина на покупку недвижимости; 
2. бумаги, которые являются доказательством уплаты процентов по кредиту или ипотеке. 

Когда недвижимость приобретается в общую семейную собственность, тогда также потребуется:

1. ксерокопия свидетельства о заключении брака; 
2. соглашение в письменном виде сторон, которые заключают сделку о разделении между ними налогового вычета. 

Далее, всю собранную документация требуется представить в налоговую службу по месту регистрации. Образец заполнения документов можно найти непосредственно у сотрудников инстанции, либо на официальном сайте. И по представленному примеру в декларацию вносятся все необходимые сведения.

При наличии у налогоплательщика нескольких мест работы, при оформлении денежного возврата, может быть выбрано одно, по личному усмотрению.

Декларация по возвращении процентов может подаваться и через несколько лет после приобретения жилья. Сроков давности в данном случае нет.

Но повторная подача документов возможна, если вычет оформлялся после 2014 года. То есть, объект недвижимости был приобретен после 1.01.2014, поскольку именно с этого момента закон вступил в силу. В противном случае вычет по предыдущим годам осуществляться не будет.

Как производится расчет?

При обращении к сотрудникам налоговой инстанции, главным условием является образец заполненной декларации, которая вносится в реестр документов. Заполнено должно быть все согласно регламенту, прописанному в нормативных актах. Поэтому, перед заполнением, лучше заранее ознакомиться с примером.

Когда определяется сумма вычета, будет учтено несколько показателей:

• прежде всего, это стоимость объекта недвижимости;
• иногда при расчете во внимание берут материальные затраты, которые имели место быть при проведении ремонта в приобретенном доме или квартире;
• не оставляют без внимания и наличие ипотечного кредита.

Возвратить можно 13% налога, который был ранее уплачен в бюджет государства, но максимальная сумма вычета – 260 тыс. руб.

Также возможно возвращение 13% от суммы, уплачиваемой банкам по кредиту или ипотеке. Здесь максимальная сумма возврата составляет 390 тыс. руб.

Максимальная сумма, которую может получить в качестве возвращенного налога владелец жилья, будет составлять 650 тыс. руб. это при условии, что жилье было куплено до 2014 года. Так же, как и производится вычет по предыдущим годам.

Оформление вычета за несколько лет

Получить вычет можно и через несколько лет, после того, как имущество было приобретено. На этот случай подготавливают несколько справок 2-НДФЛ и деклараций, которые заносятся в опись.

Если на протяжении нескольких лет гражданин не получал официального дохода, то возвратить процент он может и позже. К сожалению, далеко не все владельцы недвижимости осведомлены о такой возможности. Поэтому лучше вовремя изучать обновленную нормативную базу или получить юридическую консультацию специалистов.