Главная » Вычет » Изучаем изменения в законе об имущественном налоговом вычете

Изучаем изменения в законе об имущественном налоговом вычете

Налоговый вычет имущественного типа предусмотрен 220-й статьей Налогового кодекса РФ. Получить его имеют право люди, которые приобрели, продали или построили жилье – он подразумевает возмещение 13% стоимости данного имущества. Однако здесь имеется ряд важных моментов, которые необходимо учитывать. В частности, необходимо собрать определенный пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ; 
  • Договор купли-продажи или же соглашение о найме строительной компании о постройке дома; 
  • Все квитанции, касающиеся оплаты за жилье; 
  • Правоустанавливающие документы на недвижимость. 

Как самостоятельно рассчитать налоговый вычет?

Расчет имущественного налогового вычета при покупке недвижимостиВ принципе, самостоятельно посчитать, какую сумму можно получить по имущественному налоговому вычету в текущем 2017 году, не слишком сложно. Главное — знать, какое количество денег было потрачено на следующие расходы:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Звоните:

+7(499)755-81-96

Это быстро и бесплатно!
Мнение эксперта
Наталья Титова
Юрист по имущественным вопросам. Стаж работы адвокатом - 11 лет. Большое количество выигранных дел
Смотреть комментарии юриста
Посмотрите комментарии. Возможно, юрист-эксперт уже ответил на ваш вопрос
  • Общая стоимость жилого помещения;
  • Расходы на покупку жилого помещения (она прописана в договоре);
  • Траты, связанные с приобретением отделочных и строительных материалов (в случае, если приобреталась квартира, учитываются только отделочные материалы);
  • Затраты, связанные с оплатой отделочных или строительных работ;
  • Деньги, отданные на разработку проекта и иной документации;
  • Средства, ушедшие на подключение жилого дома к коммуникационным сетям или создание автономных источников водоснабжения, газификации, электрификации и канализации;
  • Сведения, касающиеся процентов по ипотечному кредиту.

Как получить налоговый вычет?

Как уже говорилось выше, вычет может оформить как физическое, так и юридическое лицо. Для этого придется выполнить следующую последовательность действий:

  • Собрать пакет документов (список необходимых бумаг также был уже приведен ранее);
  • Оформить справку 3-НДФЛ (ее заказывает владелец жилплощади по месту работы);
  • Пакет документов передается в налоговую инспекцию, после чего остается ждать поступления денежных средств на расчетный счет.

Когда необходимо приобретать жилье, чтобы получить вычет в текущем году?

Оформление налогового вычета Для оформления вычета в этом году, права на недвижимость должны быть оформлены до 1 января этого года, причем совершенно неважно, сколько лет прошло до этого момента.

Порядок оформления имущественного вычета претерпел некоторые изменения, которые регламентированы в следующих нормативных документах:

  • Письмо федеральной налоговой службы РФ от 24 августа прошлого года БС-3-11/3879@. В нем сказано, что с 1 января 2017 года в налоговую службу придется также предоставлять официальную выписку из ЕГРП, особенно если имущество было приобретено после июля прошлого года. Этот документ предназначен для подтверждения получения права на льготу, связанную с данным налогом;
  • Письмо федеральной налоговой службы от 6 октября 2016 года БС-4-11/18925@ – в нем содержатся разъяснения относительно формы заявления, где гражданин подтверждает свое право на получение вычета в текущем году. Вплоть до января этого года заявление носило свободный характер.

Как оформить вычет у работодателя?

Чтобы получить налоговый вычет, совершенно необязательно связываться с налоговой службой. Вполне возможно получить его и по месту работы. Для этого придется предоставить в бухгалтерию или в отдел кадров следующие документы:

Решите свою проблему не выходя из дома!

Акция: 350 рублей БЕСПЛАТНО
до 31 декабря 2018

Звоните:

+7(499)755-81-96 (Москва)

+7(812)317-11-38 (Санкт-Петербург)

Задайте свой вопрос, и в течение 6 часов юрист-эксперт по имуществу его изучит и предоставит Вам решение.

  • Заявление на получение имущественного вычета, составленное по определенной форме; 
  • Копия уведомления из налоговой службы (также должна быть оформлена соответствующим образом – по форме, находящейся в приложении к приказу ФНС от 14 января 2015 года ММВ-7-11/3@

Заявление на оформление налогового вычета у работодателяЗаявление составляется на имя руководителя предприятия. Там нужно будет привести номер уведомления, а также указать величину вычета. Получать вычет налогоплательщик в данном случае будет не в полном объеме в качестве суммы, а по частям – у него просто не будут удерживать НДФЛ в течение всего времени, пока средства не будут возвращены целиком. При оформлении очень важно проверить следующие данные:

  • Все сведения относительно сотрудника-получателя вычета – фамилия, имя, отчество, данные паспорта, индивидуальный номер налогоплательщика;
  • В заявлении прописывается текущий год;
  • Реквизиты предприятия, на котором трудится гражданин (название организации, ИНН/КПП, точный юридический и физический адреса).
Если в этих реквизитах будет хоть одна ошибка, человеку придется самостоятельно отправиться в налоговую службу и попросить заменить документ.

Максимальная величина вычета

Величина имущественного вычета при покупке недвижимостиСогласно налоговому кодексу предельная сумма, которая может быть потрачена на приобретение недвижимости, для получения вычета составляет 2 миллиона рублей. Если высчитать 13% от этой суммы, то получится 260 тысяч рублей. В качестве примера стоит отметить, что налоговый вычет можно применить одновременно к нескольким объектам, если их суммарная стоимость не превышает 2 миллионов.

В качестве еще одного примера можно привести расчет возврата процентов по кредиту. В этом случае максимальная величина составляет 3 миллиона рублей, соответственно, можно возвратить порядка 390 тысяч рублей.

Образец актуального заявления на получение налогового вычета в текущем году

Если гражданин планирует получить средства на расчетный счет, то в правила составления данного заявления не было внесено ни единого изменения. Бланк данного заявления можно скачать на официальном сайте налоговой службы. Однако, лучше всего заполнять этот документ под непосредственным руководством специалиста этой инспекции. Имеется несколько требований, касающихся правил заполнения этой бумаги:

  • В шапке должно содержаться название налогового органа, а также исчерпывающая информация, касающаяся заявителя – здесь нужно указывать фамилию, имя, отчество, полные паспортные данные, адрес прописки и проживания, контактный телефон, дата рождения, ИНН);
  • В тексте должна содержаться просьба, касающаяся подтверждения права (об этом сказано в 220 статье Налогового кодекса РФ) на оформление данной льгот за определенный период и на определенную денежную сумму;
  • Если вычет планируется получать не на лицевой счет, а через одного или нескольких работодателей, то придется указать реквизиты каждого из предприятий (очень важно прописать ИНН и КПП), их фактические и юридические адреса;
  • В заявлении следует указать список прикладываемых документов;
  • В самом низу бумаги ставят дату и подпись с расшифровкой.

Если заявление оформлено грамотно, с соблюдением всех необходимых требований, указанных в законодательстве, то это позволит в значительной степени сэкономить время и получить вычет значительно быстрее.

Можно ли получить вычет при ремонте или достройке?

До недавнего времени налоговая служба занимала довольно жесткую позицию относительно данного вопроса. В налоговом кодексе указывалось, что все расходы, касающиеся проведения ремонтных или строительных работ в существующем доме или квартире, должны включаться в налоговую декларацию.

Обычно было так: человек приобретал недвижимое имущество и сразу обращался за получением налогового вычета в соответствующую инстанцию, а ремонтные работы начинал не сразу, а через некоторое время. Когда же он собирался получить налоговый вычет на купленные строительные или отделочные материалы, то получал жесткий и категоричный отказ.

Ситуация изменилась совсем недавно – буквально полтора года назад: решением Верховного суда все средства, затраченные на ремонт или достройку приобретенного жилого помещения, включаются в общую сумму и не считаются повторным обращением за вычетом (стоит отметить, что получить подобную компенсацию можно всего лишь один раз в течение жизни).

Данное решение значительно облегчило жизнь многим людям, купившим жилье. Они могут получить вычет за покупку недвижимости, а в дальнейшем не спеша делать ремонт и обращаться за оформлением вычета на данные расходы. Однако в этом случае нужно будет обязательно предоставить либо кассовые, либо товарные чеки на такие расходы. Многие граждане полагают, что заниматься оформлением подобной льготы можно только в расчетный период, то есть до 30 ноября текущего года, однако, это не так – с таким вопросом можно обращаться абсолютно в любое время.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Звоните:

Москва +7(499)755-81-96 (бесплатно)

Санкт-Петербург +7(812)317-11-38 (бесплатно)

Это быстро и бесплатно

8 комментариев

  1. Могу ли я оформить налоговый вычет по НДФЛ на квартиру, приобретенную в 2006 году, если на момент покупки я была ИП и платить НДФЛ начала только в 2010 г.?

    • Виктория (эксперт сайта)

      НК РФ разрешает переносить неиспользованный имущественный вычет на другие года. Вы можете воспользоваться правом на получение налогового вычета с того времени, когда начали платить НДФЛ или в последующие налоговые периоды. Если Вы обратитесь в налоговую инспекцию в этом году, то сможете вернуть 13 % за 2017г., 2016г., 2015 г.

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 755-81-96Москва +7 (812) 317-11-38Санкт-Петербург
  2. Алексей

    Подскажите, положен ли налоговый вычет на сумму 570 тыс. руб., если налоговый вычет был использован с приобретения объекта недвижимости в 2009 году (стоимостью 1430 тыс. руб.), а в 2014 году приобретена квартира стоимостью 4500 тыс. руб.?

    • Ангелина (юрист-эксперт сайта)

      Право использования налогового вычета предоставлялось один раз в жизни до 2014 года, затем в закон внесли поправки, но они касаются тех, кто не воспользовался своим правом. Если гражданин использовал своё право в 2009 году, то повторно получить вычет он не сможет.

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 755-81-96Москва +7 (812) 317-11-38Санкт-Петербург
  3. Такой вопрос, в 2004 году воспользовались вычетом на приобретение квартиры, не в полном объеме (400 000). Имею ли я право еще раз воспользоваться вычетом?

    • Ангелина (юрист-эксперт сайта)

      Те, кто использовал своё право на получение налогового вычета до 2014 года, не могут повторно им воспользоваться.

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 755-81-96Москва +7 (812) 317-11-38Санкт-Петербург
  4. Антонина Васильевна

    Мой сын получил имущественный вычет за 2016 год в размере 2 млн.руб. В 2017 году он купил еще квартиру, оформил на себя. Я поняла, что он не сможет больше воспользоваться имущественным вычетом. А может ли его жена получить этот вычет, если право собственности только у сына? Спасибо!

    • Виктория (эксперт сайта)

      Имущественный вычет зависит от суммы, за которую была приобретена недвижимость. Если Ваш сын приобрел в 2016 г. недвижимость, например за 1,5 млн., то максимальная сумма вычета = 195 т.р. (1,5 млн. руб.х13%), а в 2017г. он же купил недвижимость, например за 2,0 млн. руб., он имеет право претендовать на вычет в сумме = 65 000 руб. ( 2 млн. – 1,5 млн. =500 000 х13% ).
      Жена имеет право на получение вычета, независимо от того, на кого имущество записано. В браке это все равно совместная собственность. Здесь необходимо одно условие: одна должна получать доход и отчислять с него 13%.

      Бесплатная помощь юриста
      +7 (499) 755-81-96Москва +7 (812) 317-11-38Санкт-Петербург

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Решите Вашу проблему!

×