Что собой представляет имущественный вычет при продаже имущества?

После того, как человек продал свою недвижимость, он получает доход. А доходы, как известно, облагаются налогами. В инстанцию налоговой должна быть подана соответствующая декларация. Но сумму налога можно несколько снизить, если применить возможность на использование имущественного налогового вычета при продаже имущества в 2017 году.

Доходы должны подлежать декларированию

Все граждане должны декларировать свою финансовую выручку, и уплачивать налоговые отчисления в бюджет государства. Продажа движимых или недвижимых объектов, находящихся в личной собственности, также будет считаться получением прибыли. Но избежать уплаты НДФЛ возможно при тех обстоятельствах, если любые имущественные объекты числяться в собственности более чем минимально установленный срок владения собственностью.

Промежуток времени этот, на законодательном уровне определен, как три года. Это в том случае, когда соблюдены некоторые условия. Во всех остальных случаях, данный период будет составлять пять лет.

• В собственность, физическое лицо получило какой-либо объект по договору дарения, либо наследования;
• Имущество плательщик получил путем приватизации жилплощади;
• Перешла жилая площадь в собственность физическому лицу согласно договору пожизненного содержания.

Иногда бывают ситуации, когда прибыль от сбывания недвижимости значительно ниже, нежели ее реальная стоимость. В расчет берется кадастровая стоимость на 1 января каждого года. В таком случае, полученная сумма умножается на коэффициент 0,7.

Как воспользоваться вычетом?

Когда имеет место быть продажа любого имущества, находящегося в собственности, гражданин, получая доход, обязуется выплатить в казну государства соответствующий налоговый взнос. Размер его составляет 13%. И чтобы итоговая сумма к уплате получилась меньше, можно использовать возможность на получение имущественного вычета при уплате налогов.

Если сбывается недвижимое имущество: участки земли, дома, дачи, квартиры, комнаты, то физическое лицо может рассчитывать на предельную сумму вычета, размер которого может составлять 1 млн. рублей. Когда же речь ведется о другом имуществе, то здесь максимальная сумма будет равна 250 тыс. рублей.

В конкретном случае, плательщику может быть предложено право выбрать самостоятельно. То есть, он может применить вычет при сбывании имущества, либо же сократить свою доходную часть на совершенные расходы по приобретению имущества. Таковые положения регламентированы 220 статьей Налогового Кодекса РФ.

Требуется отметить, что на вычет намереваться можно в границах одного календарного года.

Когда же в границах одного года гражданином были реализованы несколько имущественных объектов, которые находились в его собственности менее 3 лет, он также может рассчитывать на вычет, но его размер не будет увеличен. Максимальная сумма будет составлять 1 млн. рублей. Это относится к сбыту недвижимых объектов. При торговле, например, транспортными средствами, ценник составит 250 тыс. рублей. И также увеличения не произойдет, если реализуется сразу несколько объектов.

Как установить срок владения?

Некоторые владельцы жилплощади не спешат с продажей собственности до истечения трехлетнего срока владения, чтобы избежать необходимости уплачивать за нее налоговые взносы. Поскольку имущество, находящееся в собственности более, чем трехлетний промежуток времени, уже не будет подлежать налогообложению.

Определить данный срок довольно просто, дата начала исчисления будет указана в свидетельстве, которое свидетельствует о праве собственности. Но в данном варианте будут иметься несколько исключительных случаев:

• Получение наследства. В данном случае отчетный период будет исчисляться с момента, когда документ о наследовании вступил в силу, то есть, когда не стало человека, передающего наследство.
• Кооперативное владение. Здесь отчет начнется с того момента, когда права собственности полностью перейдут от кооператива к дольщику. Это тот момент, когда он вносит последнюю выплату пая, либо же подписывается акт приема-передачи.
• Та недвижимость, которая регистрировалась еще до 1998 года. Свидетельства в тот период не выдавались.

Ситуации

Отдельные же ситуации будут иметь свои особенности:

Несколько собственников жилого помещения. Может возникнуть, например, такая ситуация, когда один из дольщиков становится полноправным и единственным собственником жилья, выкупая доли у остальных участников. Если общее его владение недвижимостью составляет более трех лет, должен ли он в таком случае уплачивать имущественный налог? Данный момент не несет в себе необходимости на уплату вычета,  поскольку произошло лишь изменение долевой собственности, а это не влияет на уплату НДФЛ.

Достройка владельцем его жилища. Недвижимость продается, а в доме есть достроенная часть, которая находилась во владении меньше положенного срока. Есть ли необходимость подавать декларацию в таком случае. Когда были внесены коррективы во внешние границы, и соответственно вносились изменения в план дома, тогда возникает необходимость на уплату НДФЛ.

Приобретение вычета

Такое понятие, как вычет может быть связано, как со сбытом жилья, так и с его приобретением. Разница здесь будет состоять в том, что в первом случае, им можно пользоваться неограниченное количество (но не более чем один раз в год), а во втором варианте, он предоставляется одноразово (если сразу будет использована его максимальная сумма).

Если налогоплательщик имеет право на вычет, тогда ему потребуется:

• В конце календарного года заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Собрать все требуемые документы, которые являются доказательством продажи собственности, и их ксерокопии;
• В случае, когда физическое лицо намерено уменьшить свою доходную часть от продажи имущества, дополнительно подготавливаются и бумаги, которые подтверждают расходы. Это могут быть чеки, выписки и подобная документация;
• Необходимо предоставление декларации, со всеми требуемыми документами в налоговую службу по месту прописки налогоплательщика.

После этого, документы будут рассмотрены, и налоговым инспектором принято соответствующее решение, относительно того, имеет ли плательщик право на получение вычета в данном конкретном случае.

Очень важно соблюдать установленные законодательством нормы, и вовремя подавать заполненную декларацию с отчетностью о своих доходах в налоговую инстанцию. Произвести это необходимо не позднее 30 апреля. В противном случае, на неплательщика могут быть наложены штрафные санкции. Минимальная сумма штрафа будет составлять 1000 рублей, а при серьезных просрочках, дело может дойти и до уголовной ответственности.