Главная » Налог » Налог с продажи автомобиля в 2018 году в собственности менее 3 лет

Налог с продажи автомобиля в 2018 году в собственности менее 3 лет

Физические лица, получающие доходы из источников, не являющихся постоянным местом работы, обязаны декларировать такие доходи уплачивать по ним налоги, в т.ч. налог на продажу машины (в собственности менее 3 лет), по ставке 13%.

Когда нужно платить налог с продажи авто

Налог на продажу автомобиля уплачивается при одновременном выполнении 3 условий:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Звоните:

+7(499)703-35-33 доб. 664

Это быстро и бесплатно!
  1. Налог с продажи насчитывается при стоимости автомобиля более 250000 рублейТранспортное средство принадлежало гражданину на протяжении менее 3 лет с даты продажи согласно договору.
  2. Стоимость автомобиля превышает 250 000 руб. (размер налогового вычета по недвижимому имуществу). Если в течение года гражданином было продано несколько авто, то с указанной суммой сравнивается их суммарная стоимость.
  3. Цена продажи автомобиля выше, чем цена покупки (доходы превышают расходы на покупку).

Налоговая декларация

Налог с продажи автомобиля в 2017 году (в собственности менее 3 лет) уплачивается в соответствии с расчетом (форма 3-НДФЛ), который представляется с 1 января по 30 апреля 2018 года.
Предусмотрено 3 способа представления формы 3-НДФЛ:

  1. Личный визит в налоговый орган.
  2. Почтовое отправление.
  3. Заполнение в электронном виде с помощью онлайн-сервисов Федеральной налоговой службы.

Подача декларации при продаже автомобиляПри использовании почтовой службы рекомендуется отправлять письмо с уведомлением о получении и внимательно проверять, все ли документы, поименованные в описи приложений, вложены в конверт. Датой подачи документа при отправке почтой считается дата заказа отправления на почте.
При заполнении формы 3-НДФЛ следует учесть некоторые нормы:

  1. Декларация заполняется по форме, установленной в году реализации автомобиля. Нововведением в 2018 году стала необходимость указания кадастровой стоимости авто.
  2. Налоговая инспекция выбирается в соответствии с регистрацией плательщика.
  3. В случае реализации автомобиля, принадлежавшего гражданину более 3 лет, декларацию заполнять не требуется. Доходы от продажи авто, принадлежавших плательщику менее 3 лет, декларируются, даже если налог по ним уплачиваться не будет (составит 0 руб.).
  4. К расчету требуется приложить документы для подтверждения фактов приобретения и продажи автомобиля (договоры и чеки), а также дополнительных расходов при покупке машины.
Например, к таким расходам относятся оплата услуг агента по поиску автомобиля либо покупателя, услуг нотариуса при оформлении дарственной либо перехода права собственности на автомобиль по наследству. Оплата медицинской страховки, транспортного налога, ремонта автомобиля в случае поломки к таким расходам не относятся. Ремонт с целью улучшения состояния и увеличения продажной цены транспортного средства по усмотрению налогового органа может быть признан расходом, принимаемым к вычету.

Рекомендации и уплата налога

В отношении налогообложения доходов при продаже машины нередко возникают различные проблемные ситуации. Нижеприведенные рекомендации помогут избежать некоторых из них:

  1. Расчет налогового вычета при продаже автомобиляЕсли автомобиль был куплен гражданином, но подтверждающих документов нет (они утеряны), все равно можно попробовать получить вычет по расходам на его приобретение. Во-первых, в декларации нужно указать всю имеющуюся информацию о покупке: дату совершения и точную сумму сделки. Имея эти сведения, специалисты налоговых органов могут по базе проверить, была ли проведена такая операция в действительности. Во-вторых, если налоговый орган все-таки требует договор, можно запросить его копию в ГИБДД.
  2. Если гражданином было реализовано за год несколько автомобилей, принадлежавших ему менее 3 лет, по всем доходам используется 1 вид вычета. Целесообразно произвести общий расчет по каждому из вычетов и выбрать более выгодный вариант.
  3. Прежде чем подавать декларацию, следует проанализировать расходы на продаваемый автомобиль, возможность их документального подтверждения и, при возникновении сомнений, проконсультироваться со специалистом налоговой инспекции. Дело в том, что не все заявленные гражданином расходы могут быть признаны налоговым органом, что снизит общую их сумму и, соответственно, увеличит сумму налога. В результате может оказаться, что вычет выбран не оптимально и было бы выгоднее применить вычет 250 000 руб., чем вычет расходов.

Что нужно знать, продавая транспортное средство

Продавая транспортное средство, нужно помнить о правилах оформления сделки и налоговых последствиях продажи:

  1. Налог от продажи автомобиля (в собственности менее 3 лет) составляет 13% дохода, а транспортные средства, находившиеся у продавца в собственности более 3 лет, реализуются без последующей уплаты налога на доходы.
  2. Оформление договора купли-продажи транспортного средстваПроцедуру продажи следует оформить в соответствии с нормами законодательства, документы о продаже при их наличии и надлежащем оформлении помогут получить налоговый вычет.
  3. Факт продажи машины необходимо своевременно отразить в налоговой декларации по налогу на доходы, иначе будет наложен штраф.
  4. Если автомобиль находился в собственности продавца и использовался в предпринимательской деятельности, его продажа расценивается в целях налогообложения как доход ИП.

Примеры расчета вычетов

На основании данных о совершенной сделке: суммы продажи, покупки, дополнительных расходов при их наличии — нужно рассчитывать сумму налога.
Ситуация 1. Автомобиль, купленный за 1,3 млн руб., продан за 1,5 млн руб.
Вычет 1 = 1,5 млн — 250 тыс. = 1,25 млн
Вычет 2 = 1,5 млн — 1,3 млн = 200 тыс.
Выбирается меньшая из полученных сумм и умножается на ставку 13%: 200 тыс.×13% = 26 тыс. (руб.)

Решите свою проблему не выходя из дома!

Акция: 350 рублей БЕСПЛАТНО
до 30 мая 2018

Задайте свой вопрос, и в течение 6 часов юрист-эксперт по имуществу его изучит и предоставит Вам решение.

Ситуация 2. Гражданином продано 2 автомобиля: за 210 тыс.руб. (приобретен за 110 тыс.руб.) и за 260 тыс.руб. (приобретен за 90 тыс.руб.).
Вычет 1 = 210 тыс + 260 тыс. — 250 тыс. = 220 тыс. (руб.)
Вычет 2 = (210 тыс. — 110 тыс.) + (260 тыс. — 90 тыс.) = 270 тыс.(руб.)
Размер налога составит: 220 тыс.× 13% = 28,6 тыс. (руб.)

Ситуация 3. Реализован автомобиль по цене 500 тыс. руб. (был приобретен за 550 тыс. руб.).
Вычет 2 = (500 тыс.руб. — 550 тыс.руб.) < 0.
Соответственно, налог не начисляется.

Сколько придется платить

Ставка налога с продажи автоСтавка налога с продажи автомобиля соответствует проценту налога на доходы с физических лиц и составляет 13%. Данная сумма уплачивается не со всей стоимости проданного автомобиля, а только с ее части, облагаемой налогом, полученной в результате применения налогового вычета либо уменьшения суммы доходов на сумму расходов.

Ставка 13% предусмотрена для плательщиков, не осуществляющих предпринимательскую деятельность. ИП, которые применяют ОСН, дополнительно уплачивают НДС в размере 18%. Если они работают по УСН либо ЕНВД, доходы от продажи облагаются в составе общей суммы доходов.

Как не платить

При уплате налога на доходы разрешается использовать любой из 2 методов снижения суммы к налогообложению. Они позволяют уменьшить размер выплаты или даже приравнять ее к нулю:

  1. Вычет при продаже недвижимости (в размере 250 000 руб.). Он предоставляется на сумму доходов от реализации автомобилей в совокупности за год. Таким образом, если стоимость первого проданного авто меньше 250 000 руб., остаток вычета переходит на стоимость второго проданного авто и т. д.
  2. Вычет из суммы доходов от продажи авто суммы расходов по его приобретению. Получить его можно, если есть документы, подтверждающие расходы, в т.ч. на приобретение авто, услуги посредников, оформление перехода права собственности, уплату налога на доходы при дарении авто и таможенных платежей. При приобретении автомобиля у физического лица для подтверждения оплаты достаточно договора с надписью «Расчеты произведены в полной мере»; при приобретении у ИП либо юридического лица обязателен чек.

Есть ли штраф при неуплате

Расчет по налогу на доходы, полученные в результате продажи машины, которая принадлежала гражданину менее 3 лет, представляется до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Факт отсутствия документа на указанную дату квалифицируется как неуплата налога и ведет к наложению штрафа.

Относительно размера штрафа Налоговым кодексом предусмотрены следующие нормы:

  • наименьший возможный размер штрафа — 1000 руб.;
  • ставка, по которой рассчитывается штраф, — 5% от суммы налога за каждый месяц (полный либо неполный) просрочки подачи декларации;
  • максимальный размер штрафа — 30% от суммы налога.

Таким образом, при расчете размера штрафа возможны 3 типичные ситуации:

  1. Рассчитанная сумма штрафа меньше 1000 руб. Например, облагаемая налогом сумма составляет 150 000 руб. Расчет штрафа при просрочке представления декларации в 1 месяц выглядит следующим образом: 150 000 ×13 % × 5% = 975 руб. В данном случае плательщику выставляется минимальная сумма штрафа — 1000 руб.
  2. Рассчитанная сумма штрафа больше 1000 руб. и меньше 30% суммы налога. Находящаяся в данном диапазоне сумма соответствует требованиям законодательства и корректировке не подлежит.
  3. Рассчитанная сумма штрафа больше 30% суммы налога. Такая ситуация складывается при задержке подачи декларации более, чем на полгода. В данном случае штраф выплачивается в размере предельной максимальной суммы — 30% суммы налога.

Кроме того, если информация о доходах представлена не будет, налоговый орган сам рассчитает размер налога к выплате без учета вычетов.

Пени начисляются не только при просрочке подачи декларации, но и при задержке уплаты налога, срок которой установлен до 15 июля. Кроме пени, начисляемой за каждый день просрочки выплаты, при неуплате до 15 июля налагается единовременный штраф — 20 либо 40% от суммы налога.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Звоните:

+7(499)703-35-33 доб. 664 (Москва)

+7(812)309-06-71 доб. 316 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно
Необходимо иметь в виду, что граждане, у которых налог в результате применения вычетов либо превышения расходов над доходами составляет 0 руб., тоже должны представлять декларацию и в случае просрочки должны будут оплатить штраф в размере 1000 рублей.

Вас может это заинтересовать

Уплата подоходного налога при продаже квартиры

В каких случаях налог на продажу квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет, не платится?

Российское законодательство обязывает граждан платить налог с продажи имущества. Если речь идёт о домах или …

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Решите Вашу проблему!

×