Денежные средства, вырученные с продажи автотранспорта, являются доходом гражданина. По действующему законодательству физическое лицо обязуется вносить НДФЛ с полученной прибыли, в том числе и с денег от продажи имущества. Размер подоходного налога составляет 13% и, учитывая стоимость некоторых ТС, может составлять несколько десятков тысяч рублей. Естественно, граждане задаются вопросом, как не платить налог с продажи автомобиля, который находится в собственности менее 3 лет. Попробуем разобраться в этом вопросе.
В этой статье
Условия налогообложения
Согласно действующему налоговому законодательству прибыль, полученная в результате реализации имущества, которое находится в собственности менее 3 лет, является налогооблагаемой базой. С этой суммы гражданин обязуется внести 13%. Если он не является резидентом РФ, то размер НДФЛ увеличивается до 30%.
Такие условия касаются всех видов имущества — недвижимого и движимого. Автомобиль может быть приобретён в результате:
- соглашения купли-продажи;
- завещания;
- дарственной.
Ни один из этих способов приобретения не освобождает от необходимости вносить налог.
Как уменьшить размер НДФЛ?
Если транспортное средство стоит около 1 млн рублей, то размер налога может составлять несколько десятков тысяч рублей. Однако государство предусмотрело льготы для физических лиц, они могут воспользоваться вычетами и снизить налогооблагаемую базу.
Рассмотрим подробней эти варианты:
- Имущественный вычет. Для движимого имущества, к которому относится транспортное средства, сумма вычета составляет 250 тыс. рублей. Предположим, владелец продал свою машину за 700 тыс. р. Из этой суммы вычитаем 250 тыс. р. и рассчитываем 13%. Получаем формулу:
(700 000-250 000)*0,13=58 500 рублей — таков размер НДФЛ. - Расходный вычет. Второй вариант снизить размер налога — это вычесть из прибыли от продажи траты на покупку машины. К примеру, хозяин из предыдущего примера покупал машину за 1 млн р., а продал за 700 тыс р. Из разницы необходимо высчитать 13%. Пользуемся формулой и получаем:
(1 000 000-700 000)*0,13=39 000 рублей.
Единовременно можно использовать только один вариант. В приведённом выше примере очевидно, что расходный вычет выгоднее имущественного.
У каждой из этих льгот есть свои нюансы и ограничения. Первой льготой можно воспользоваться только один раз за один отчётный период. Это надо учитывать, если вы собираетесь продавать несколько машин — вычесть 250 тыс. рублей можно только с одной сделки.
Спорным моментом является доукомплектование транспортного средства. Многие налоговые специалисты полагают, что эти расходы можно принимать во внимание, ведь таким образом собственник повышает ценность своей машины.
Можно ли не платить налог?
Мы изучили разные возможности уменьшения НДФЛ, однако вопрос, как не платить налог с продажи автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, остался нераскрытым. Чтобы с гражданина были сняты обязательства по внесению НДФЛ, должно соблюдаться одно из условий:
- автомобиль находится в собственности свыше 3 лет;
- транспортное средство реализовано за сумму меньше той, за которую оно было получено;
- машина стоит меньше 250 тыс рублей.
Если один из представленных пунктов присутствует, то НДФЛ платить не нужно. Однако в случае двух последних ситуаций налоговую декларацию всё равно придётся писать и доказывать верность вписанных данных.
Просто не платить налог без веских причин — нарушение законодательных норм, это влечёт за собой наказание:
- несвоевременная подача декларации — штраф 1 000 рублей + 5% от объёма НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не выше 30%;
- штраф за несвоевременное внесение денежных средств.
Также такие нарушения могут послужить основанием для отказа в предоставлении вычетов.
Какие документы подают в ИФНС?
Одним из важнейших документов, которым необходимо отчитаться в налоговой инстанции о своих доходах, является декларация 3-НДФЛ. К её заполнению следует подойти с особой внимательностью.
В 3-НДФЛ вписываются следующие данные:
- сведения о владельце — ФИО, данные паспорта, дата и место рождения, адрес регистрации, номер телефона;
- информация об автомашине;
- данные о полученных доходах;
- расчёт суммы, необходимой к уплате;
- имущественный или расходный вычет.
Декларацию допустимо подавать несколькими способами:
- в электронной форме на сайте налоговой инстанции;
- подать лично в отделение ИФНС;
- отослать по почте заказным письмом.
Помимо декларирующего документа, хозяин ТС предоставляет следующую документацию:
- удостоверение личности в виде паспорта гражданина;
- документ о купле-продаже;
- паспорт транспортного средства;
- документы, подтверждающие расходы на машину — чеки, квитанции, акты приёма-передачи;
- заявка на получение имущественного вычета.
Уклонение от уплаты налогов, вписывание в декларацию неверных данных может привести к наложению штрафных санкций. Все данные, указанные в 3-НДФЛ, проверяются, и в случае обнаружения несоответствия налоговыми органами будут приняты соответствующие меры.
У меня в собственности находился автомобиль 4 года. Должна ли я подавать налоговую декларацию?
Скажите, надо или нет платить налог от продажи автомобиля, если автомобиль находился более трёх лет в собственнности?
Мне прислали из налоговой письмо оплатить долг 321р, пошла узнать на какой расчетный счет мне выписали квитанции на 2100р, а за какую квартиру не указали, я переезжала несколько раз