IT-Консультант Бесплатные консультации Всем гражданам, которые являются добросовестными налогоплательщиками, государство позволяет раз в жизни вернуть уплаченный подоходный налог. Возврат имущественного налога при покупке дома или квартиры возможен один раз в жизни. Предлагаем разобраться, кому доступен вычет, какие документы для этого нужны и как рассчитывается сумма возврата.
Кому доступна льгота
Имущественный возврат распространяется на покупку квартиры, комнаты или дома с земельным участком, которые могут быть уже построены или находиться в стадии строительства.
Смысл имущественного вычета заключается в том, что официально трудоустроенный гражданин, который платит налоги 13%, может вернуть часть цены при совершении сделки купли-продажи. Следовательно, налоговую льготу могут получить:
- Официально оформленные на рабочем месте граждане.
- Работающие пенсионеры или пенсионеры, которые на момент покупки жилья не работают, но были трудоустроены в предыдущие три года.
- Один из членов семьи за другого. Например, муж покупает комнату, она оформлена на него. Жена может вернуть деньги за него. Но повторно, даже если она сама приобретёт дом на свои деньги, вернуть деньги за недвижимость она не сможет.
- Родители за несовершеннолетнего ребёнка при условии, что жилье покупалось после 2014 года.
Льготу можно получить только один раз в жизни. Но из этого правила существуют исключения. Если ранее человек возвращал денежные средства, но на сумму меньше положенных 2 000 000 р., то впоследствии он может получить остаток.
Кому вычет недоступен?
- Частным предпринимателям.
- Неработающим гражданам или оформленным неофициально.
- Пенсионерам, которые на протяжении последних 3 лет не работали и получали только пенсию.
Как рассчитывается сумма возврата
Цифра, от которой идёт расчёт — это 13%, что логично, потому что подоходный налог граждан составляет именно 13% от их заработной платы. Государство установило максимальную сумму, которую могут вернуть граждане — это 13% из 2 000 000 р. и более. Следовательно, фиксированное количество денег составляет 260 000 р.
Например, собственник приобрёл комнату за 1 500 000 р. Он получит 195 тыс. р. Но если он купил дом, стоимостью 5 000 000 р., то возврат будет только 260 000 р.
Расчёт производится иначе при приобретении жилья в ипотеку. В этом случае к 13% от стоимости самой недвижимости добавляется 13% от количества процентов. Государством установлена максимальный процент для ипотечных квартир — 13% от 3 000 000 р.
Когда жилье оформляется в долевую собственность, то ошибкой будет считать, что 13% от стоимости получат все собственники. В этом случае финальное количество денег делится на всех владельцев дома.
К пример, супруги приобрели в долевую собственность квартиру, стоимостью 1 900 000 р. 13% от этих денег составляет 247 000 р. То есть муж и жена получат по 123 500 р.
Например, собственник продал комнату по цене 1 300 000 р. Он должен государству подоходный налог в размере 39 000 р. (от суммы, превышающей 1 млн р.). В этом же году он купил дом за 4 000 000 р., с которой получил бы 260 000 р. Таким образом, он имеет право вернуть 221 000 р.
Общее количество налогового вычета зависит от зарплаты, которую получал гражданин. Грубо говоря, к моменту получения денег у него должна накопиться требуемая сумма из его подоходной выплаты. То есть, чем выше зарплата, тем быстрее человек сможет воспользоваться льготой.
Документы для оформления вычета
Чтобы оформить возврат имущественного налога при покупке комнаты, квартиры или дома, необходимо заполнить в налоговом органе декларацию 3-НДФЛ. Для этого потребуются следующие документы:
- справка 2-НДФЛ за год;
- договор купли-продажи недвижимости;
- договор о регистрации собственности;
- акт приёма-передачи недвижимости;
- ипотечный договор, если жильё приобретено в ипотеку;
- справка из банка об уплате процентов за ипотеку;
- чеки, подтверждающие расходы на ремонт и строительство дома, в случае строящейся недвижимости.
Документы необязательно подавать именно в тот год, когда была куплена недвижимость. Это можно сделать и через несколько лет. Учитывайте, что законодательство меняется и суммы льгот для разных лет отличаются. Например, для недвижимости, купленной до 2014 года, максимальное количество денег, из которых производится вычет, составляет 1 000 000 р.
Имущественный вычет производится после проверки документов в налоговом органе. Обычно она длится около 2-3 месяцев, и после этого гражданин получает деньги на свой счёт.
