IT-Консультант Бесплатные консультации Согласно законам Российской Федерации, доход физических лиц облагается налогом. Деньги, полученные от продажи недвижимости, также являются доходом и подлежат налогообложению. Декларация на продажу квартиры, которая находится в собственности менее 3 лет, является необходимым документом, уведомляющим налоговые органы о совершённой сделке.
Особенности налогообложения
Из любого дохода, получаемого гражданами, высчитывается подоходный налог в размере 13 %. Продажа недвижимого имущества — не исключение, однако в этом случае есть ряд нюансов, при которых НДФЛ может быть снижен или отменён вообще.
Подоходный налог надо обязательно вносить, если срок владения недвижимостью меньше 3 или 5 лет. Почему такая разница в сроках? Это зависит от того, при каких условиях недвижимый объект был получен.
Срок 3 года действует в случаях, если:
- квартира получена в дар от близкого родственника;
- жилье унаследовано от близкого родственника;
- жилплощадь получена в результате приватизации;
- недвижимость перешла во владение по соглашению пожизненной ренты.
К близким родственникам относятся супруги, родители, дети, братья и сёстры, внуки, бабушки и дедушки. Если недвижимый объект получен от дяди, например, то на его реализацию распространяются другие условия.
Срок 5 лет действует, когда:
- объект приобретён по сделке купли-продажи;
- имущество получено в дар или по наследству от дальнего родственника или постороннего человека.
Как снизить НДФЛ
13 % от стоимости квартиры — большая сумма, которая может достигать нескольких сот тысяч рублей. Естественно, многие граждане задаются вопросом, как уменьшить НДФЛ. Для этого существует несколько способов:
Налоговый вычет. При продаже недвижимого объекта допускается вычесть из стоимости 1 млн рублей и рассчитывать 13 % от остатка. В некоторых случаях это позволяет существенно снизить размер НДФЛ.- Расходный вычет. Если на покупку жилья, его отделку и ремонт ушли значительные средства, то их можно вписать в графу расходы и не учитывать в качестве налогооблагаемой базы. Сюда же относятся траты на покупку другой недвижимости в текущий отчётный период.
Есть ли способы не платит налог вообще? Да, они вытекают из указанных выше налоговых льгот:
- Минимальная сумма, которая подлежит налогообложению, составляет 1 млн рублей. Следовательно, если объект стоит дешевле, то и платить ничего не нужно.
- Если расходы превышают доходы, то прибыли нет, НДФЛ оплачивать не с чего. Такое возможно, если, к примеру, вы купили квартиру за 3,5 млн рублей, а продали за 3,3 млн рублей.
До недавнего времени некоторые граждане прибегали к попытке обмана налоговой системы и указывали в соглашении купли-продажи стоимость до 1 млн руб. Однако сейчас так поступить не удастся, потому что 13 % рассчитываются от кадастровой стоимости объекта, а не его фактической цены. За основу берутся 70 % от стоимости недвижимости по кадастру.
Какие документы подавать в налоговую
После продажи квартиры необходимо уведомить налоговый орган о полученных доходах, направив туда декларацию 3-НДФЛ. Это документ на несколько страниц, к заполнению которого необходимо подойти за всей ответственностью. Бланки декларации лучше всего скачать заранее и ознакомиться с примерами заполнения.
Декларация на продажу квартиры, находящейся в личной собственности менее 3 лет, содержит следующие поля:
- 1 страница — данные налогоплательщика, Ф. И. О., дата заполнения, личная подпись, контактный телефон;
- 2 страница — дата и место рождения, адрес регистрации, паспортные данные;
- 1 раздел — сюда вносится информация о налогооблагаемой сумме, возможные вычеты, полная сумма дохода и размер НДФЛ;
- Лист А — сведения о проданном объекте, его стоимость;
- Лист Е — расчёт имущественного налогового вычета.
3-НДФЛ заполняется только в том случае, если срок владения квартирой не превышает 3 или 5 лет. В случае, когда НДФЛ не вносится, например стоимость недвижимости меньше 1 млн рублей или траты превышают прибыль, декларация всё равно заполняется. В соответствующих пунктах необходимо будет правильно расписать и рассчитать прибыль и траты и документально обосновать, почему после этой сделки налог платить не нужно. Доказательством могут послужить чеки, квитанции, соглашения, акты приёма-передачи, которые необходимо приложить к остальному пакету документации.
Кроме декларации в ИФНС подают следующую документацию (копии оригиналов):
- удостоверение личности гражданина в виде паспорта;
- документы на недвижимость — свидетельство о собственности;
- официальную бумагу, объясняющую, как квартира была получена;
- паспорт по кадастру;
- заявку на предоставление имущественного вычета;
- чеки, квитанции, подтверждающие траты.
Подавать декларацию можно:
- в электронной форме на официальном сайте ИФНС;
- лично в районном отделении налоговой инспекции;
- по почте заказным письмом.
Декларацию необходимо заполнить и отдать в ИФНС не позднее 30 апреля отчётного периода, следующего за тем, когда была совершена продажа. В случае неуплаты на гражданина налагаются штрафные санкции за просрочку или уклонение от уплаты налогов.