Главная » Физические лица » Как рассчитывается налог на имущество физических лиц?

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц?

Правительство России ввело новый стандарт начисления налогов на недвижимое и движимое имущество физических лиц в 2017 году. Теперь начисление суммы налога происходит с учетом рыночной стоимости объекта, за который нужно платить налог. Рыночная стоимость недвижимости и транспортных средств отражается в кадастре и иных официальных базах данных, куда заносится информация о таком имуществе граждан России. Кардинальные изменения налоговой схемы привели к увеличению налога на имущество обычных людей. При этом законодатель конкретизировал круг лиц, которым полагаются льготы при уплате таких сборов.

Отличие кадастровой стоимости от инвентаризационной

Налог на недвижимое имущество физических лиц начисляется по кадастровой стоимостиСтремление правительства увеличить размер поступлений в госбюджет после падения цен на нефть на мировом рынке заставило законодателей кардинально пересмотреть Налоговый кодекс в отношении схемы расчета налогов с собственности российских граждан. Увеличив налог на имущество физических лиц в 2017 году, правительство РФ планирует существенно пополнить бюджет за счет роста размера таких сборов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Звоните:

+7(499)703-35-33 доб. 664

Это быстро и бесплатно!
Увеличение размера налога на движимое и недвижимое имущество частных лиц произошло за счет изменения самого механизма расчета взимаемых сумм с объектов частной недвижимости.

Новый закон о налогах на имущество физических лиц 2017 будет исходить в расчетах не из инвентаризационной стоимости объекта, а из кадастровой. Инвентаризационные ценовые показатели существенно отличаются от текущих рыночных цен в сторону уменьшения. Инвентаризационная стоимость учитывает:

  • время сдачи объекта в эксплуатацию;
  • особенности конструкционных решений объекта недвижимости;
  • цены на стройматериалы и строительные работы.

Кадастровые параметры расчета стоимости недвижимости исходят из:

  • развития инфраструктуры, прилегающей к объекту;
  • места расположения частной недвижимости;
  • степени комфортабельности частной недвижимости;
  • близости его расположения к важным социальным и общественным объектам.

Кадастровая стоимость недвижимости регулярно пересчитываетсяЕсли инвентаризационная стоимость практически всегда оставалась неизменной, то кадастровая меняется каждые пять лет и зависит от уровня регионального дохода каждого субъекта федерации. По сути, кадастровая стоимость жилья всегда начисляется как рыночная и отражает реальную текущую цену облагаемого налогом объекта недвижимости.

С каких частных объектов будут делаться начисления?

За пять лет кадастровая стоимость увеличивается в среднем на 20% каждый год. Поэтому налог с частной собственности всегда будет расти. Чтобы избежать резкого повышения налоговых выплат, законодатель разработал так называемые коэффициенты понижения, которые уменьшаются сразу же после их введения в действие, а налог на частную недвижимость растет, но постепенно.

Начало постепенного введения новой схемы расчета пришлось на 2014 год. С 2017 года новый налог будет взиматься в полном объеме. Для большинства граждан размер таких сборов составит 0,1 % от рыночной стоимости их недвижимости. Обычно это жилье и дачные постройки. В список налогооблагаемых объектов вошли:

  • жилые здания и помещения;
  • недостроенные малоэтажные объекты жилого назначения;
  • жилые комплексы;
  • хозпостройки размером не более 50 х 2 м.

Для жилой недвижимости налог начисляется только на излишки площадиПри проведении расчетов налоговых сборов следует помнить, что уплата взимается не со всей площади недвижимости, а лишь с той ее части, которая приравнена к излишкам. Новый налог на имущество физических лиц в 2017 предусматривает налоговый вычет или возврат денег при минимальной площади налогооблагаемых объектов.

Решите свою проблему не выходя из дома!

Акция: 350 рублей БЕСПЛАТНО
до 30 мая 2018

Задайте свой вопрос, и в течение 6 часов юрист-эксперт по имуществу его изучит и предоставит Вам решение.

Так, собственники приватизированных жилых комнат смогут не платить налог за 10 м2. У собственников городских квартир освобождается от уплаты налогов 20 м2. Владельцы частных коттеджей могут не оплачивать 50 м2 в своем доме. Вся остальная площадь облагается налогом как излишек.

При продаже квартиры собственник должен будет сначала заплатить налог. Если стоимость сделки будет меньше 1 млн, то ему полагается возврат уплаченных налоговых средств.

Расчет налоговых ставок

Для расчета налоговых выплат введена специальная формула:

Налог = (Нк х Ск — Ни х Си) х К + Ни, в которой:

  • Нк и Ни — налоги по кадастру и инвентаризации;
  • Ск и Си — ставки налога по кадастру и инвентаризации;
  • К — понижающий коэффициент, зависящий от типа недвижимости.

Формула будет действовать до 2020 года для постепенного повышения налога на жилую недвижимость. Для этого каждый год понижающийся коэффициент будет увеличиваться на 20 %. К 2020 году его размер должен будет составить 100 % по отношению к текущей на то момент рыночной стоимости налогооблагаемых объектов.

Таблица расчета кадастровых ставок при начислении налога с частной недвижимости

Стоимость объекта недвижимости Налоговая ставка в процентах
До 10 млн руб. 0,1 %
От 10 до 20 млн руб. 0,15 %
От 20 до 50 млн руб. 0,2 %
От 50 до 300 млн руб. 0,3 %
Свыше 300 млн руб. 2 %
Гаражи и машиноместа 0,1 %
Незавершенное строительство жилого дома 0,3 %
Прочие объекты 0,5 %

Размер налоговой ставки всегда зависит от текущей цены на объект, а также от назначения самой недвижимости. Новая формула расчета процентной ставки применяется пока лишь в том случае, если кадастровая стоимость налогооблагаемой недвижимости выше инвентаризационной.

Важно! Для предотвращения резкого повышения налоговых выплат для частных лиц государство ввело переходный период, который будет длиться с 2016 по 2020 гг.

Кто будет освобождаться от выплат?

Льготные категории граждан по налогу на недвижимостьОт уплаты налогов на жилые объекты, не использующиеся в коммерческих целях, с 2016 года освобождены полностью:

  • кавалеры ордена Славы, Герои Советского Союза и герои России;
  • инвалиды детства;
  • ветераны Великой отечественной войны и войны в Афганистане;
  • лица, пострадавшие от ядерных испытании, ликвидаторы Чернобыльской аварии и те, кто работал в сфере испытания ядерного оружия.

Льготники, имеющие в собственности несколько квартир, могут оформить свои льготы на уплату налога с жилой недвижимости только на один объект. С остальных им придется уплачивать налог по кадастровой стоимости жилья. Освободить от налогообложения они могут любой объект, находящийся в их собственности, оформив на него льготные документы.

Важно! Неизменными остаются только федеральные льготы. Региональные льготы будут зависеть от объема бюджета регионов, возможности региональных властей поддерживать те категории населения, которые получили региональные льготы в оплате налогов на недвижимость.

Кроме этого, вводится срок временного освобождения для владельцев недвижимости, купленной после января 2016 года. Если, например, мать двоих детей покупала новое жилье в этот период, то она может оплатить налоги, не оплачивая 13% сбор на ДФЛ, после 5 лет с момента покупки.

Это предусмотрено в ст. 217 п.1-2 НК РФ, вступившей в силу в начале 2017 года. До этого времени владельцы новых квартир могли не оплачивать налог на приобретенную недвижимость с момента ее покупки в течение трех лет.

Итог

Следует отметить, что новый имущественный налог в 2017 году для физических лиц демонстрирует тенденцию увеличения налоговых сборов с обычных граждан, являющихся налогоплательщиками. Новые статьи законов демонстрируют тенденцию расширения налогооблагаемой базы государства для создания условий стабильных поступлений в государственный бюджет выплат от частных лиц, которые должны будут уже в ближайшее время стать основным источником доходов государства, заменив сократившиеся поступления от нефтегазодобычи.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Звоните:

+7(499)703-35-33 доб. 664 (Москва)

+7(812)309-06-71 доб. 316 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно

Вас может это заинтересовать

Поиск имущества принадлежащего физическому лицу

Как узнать, какое имущество есть у физического лица, через интернет?

У каждого человека во владении имеется какая-то крупная или мелкая собственность. Часто наличие вещей не …

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Решите Вашу проблему!

×