Преднамеренное банкротство: как доказать, последствия и ответственность

Законодательное регулирование.

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.

Вы узнали о банкротстве контрагента: как защитить свои интересы?

Бдительность стоит проявлять ещё на стадии заключения договоров и контрактов с новыми партнерами. То есть взвесить возможные риски, связанные с неплатежеспособностью будущего контрагента.

 Это можно сделать с помощью сбора и анализа информации из открытых источников:

• изучение сведений из ЕГРЮЛ в отношении будущего партнера;
• проверка на сайте kad.arbitr.ru — поданы ли в отношении потенциального партнера судебные иски и на какие суммы?
• анализ информации о финансовом состоянии.

Вы рано узнали о банкротстве контрагента

Иногда вы можете узнать о банкротстве контрагента ещё на стадии подготовки «процедуры». В таких случаях Илья Софонов советует не ждать появления просрочек по договорам и постараться выяснить:

• какое самое ценное имущество есть у компании;
• какие личные активы есть у директора и владельцев (потом будет легче возвращать долги).

Важно в этот период следить за происходящим, чтобы воспользоваться первым же удобным случаем потребовать возврата долга.

Вы узнали о банкротстве, когда на контрагента подали заявление в суд

Если вы узнали о ситуации, когда на контрагента подали заявление в суд, но процедура банкротства еще не введена, придется подождать, предупреждает Илья Сафонов. Бывают случаи, когда банкротство вводится почти два года.

На этой стадии самое главное, как и в предыдущем варианте, найти и арестовать всё ценное, что еще осталось у компании, через суд либо через пристава (если уже есть решение суда).
Имеет смысл максимально выжать все возможности пристава, чтобы подготовиться к самому банкротству, узнать, куда уходили деньги должника, какие сделки он заключал. Это сэкономит время в самом банкротстве и позволит контролировать управляющего.
В этом случае появляются возможности для полноценной работы по розыску имущества, привлечению к субсидиарной ответственности. Но без юристов, специализирующихся на банкротстве, не обойтись.

Примеры преднамеренного банкротства физического лица из судебной практики

Чтобы окончательно развеять все сомнения в понимании термина преднамеренного банкротства, разберем реальные судебные решения.

У индивидуального предпринимателя были следующие активы: автомобили и оборудование, позволяющее производить некоторую продукцию. Данная собственность оценивалась в 10 млн рублей. Во время работы предприниматель задолжал поставщикам и по налогам также около 10 млн рублей.

Казалось бы, продав собственность, можно было рассчитаться и по налоговой линии, и с поставщиками. Но предприниматель пошел другим путем – производственное оборудование и автотранспорт передал родственникам по договорам дарения. То есть теперь собственниками этих активов стали другие люди. А предприниматель остался без имущества, но с долгом в 10 млн рублей.

Далее герой заявил о неплатежеспособности в Арбитражный суд. Начался процесс подготовки, в ходе которого финансовый управляющий изучил историю сделок должника. Была вскрыта передача собственности третьим лицам, на основании которых управляющий подал в суд заявление о наличии признаков преднамеренного банкротства.

Правоохранительные органы на основании полученной информации возбудили уголовное дело, суд по которому признал предпринимателя виновным и вынес заключение о преднамеренном банкротстве.

Другой пример. Кредитор обратился в суд с требованием признать несостоятельность своего должника. Однако последний отказался предоставить назначенному финансовому управляющему доступ к своей финансовой истории, утаил свои активы и скрывал счета. Эти действия должник совершал несмотря на то, что закон «О банкротстве» прямо запрещает препятствовать расследованию.

Подозрительное поведение должника стало поводом для проведения проверки признаков преднамеренного банкротства. Результаты проверки показали, что должник на самом деле организовал фиктивное банкротство.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

• поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
• причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
• последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Причины, которые могут привести к преднамеренной несостоятельности предприятия

Анализ преднамеренного банкротства показывает, что в большинстве случаев оно происходит из-за того, что руководство неспособно руководить предприятием умело и эффективно. Руководящему составу выгоднее продать имущества на торгах и заработать миллионы, чем заниматься каждодневной работой и развивать собственный бизнес.

Это тоже важно знать: Как составить заявление на банкротство физического лица: образец составления

Кроме того, преднамеренное банкротство может случится по следующим причинам:

• В течение двух лет совершились невыгодные или убыточные сделки.
• Чрезмерные, ничем не оправданные расходы организации.
• Использование кредитов не по назначению или банальное хищение.
• Продажа имущества по подозрительно низким ценам.

Если имеется два или больше таких признаков, то можно с уверенностью говорить, что руководство компании неэффективно и может легко решится на мошенническую схему несостоятельности предприятия.

Анализ преднамеренного банкротства и сделки, которые могут быть аннулированы

Закон Российской Федерации крайне недружелюбно настроен по отношению к фиктивным кредиторам. В частности, если временный управляющий может выявить подозрительные сделки. По правовой трактовке подозрительными считаются следующие сделки:

• Абсолютно все сделки, совершенные в течение года компанией.

Банкротство не наступает сразу. Руководители организации прекрасно осознают ухудшающееся финансовое положение предприятия. Недобросовестные топ-менеджеры могут попытаться не спасать компанию, а выкачивать из нее деньги переводя их другим юридическим или частным лицам.

• Сделки, которые наносят вред кредиторам и прочим заинтересованным лицам.

Если руководители фирмы пытаются продать или передать движимое и недвижимое имущество, находящееся в залоге, то такие действия с большой долей вероятности будут отменены.

После того, как произошло выявление преднамеренного банкротства, то все сделки, совершенные в течение года руководством компании могут быть аннулированы. В законе о несостоятельности предприятий отмене заключенных сделок посвящена целая глава и все действия внешнего управляющего полностью регламентированы.

К договорам и сделкам, которые могут быть отменены относятся:

• Приказы и дополнения к договорам, которые увеличивают зарплату наемным сотрудникам.

Как правило, подобные внезапные увеличения заработной платы означает, что руководство пытается обналичить средства компании и вывести их из-под ареста. Имеются случаи, когда уборщикам и младшим менеджерам выписывали премии в несколько миллионов рублей, чтобы вывести все активы компании. Обычно, люди, которые получают такие премии находятся в сговоре с руководством (или приходятся им родственниками) и им достается не более 5-10% от переведенной суммы.

• Любые долговые обязательства, заключенные в период проведения процесса банкротства.

Могут быть отменены все сделки с кредитными и коммерческими организациями совершенные во время признания несостоятельности. Нередко они используются в корыстных целях и не способствуют финансовую оздоровлению компании.

При заключение преднамеренного банкротства могут быть отменены не только сделки, контракты и договоры, но и вообще любые действия, которые связаны с финансовой составляющей несостоятельной компании. К ним относятся:

• Любые списания денежных средств со счетов предприятия.
• Передача заложенного имущества.
• Перечисление денежных средств должникам не в порядке очередности установленной законом о несостоятельности.

На временном управляющем лежит большая ответственность и он должен не только проверять все имеющиеся коммерческие документы, но и следить за каждодневными решениями руководителей, ежедневно проверяя доходы и расходы организации.

Экспертиза преднамеренной несостоятельности

Если внешний управляющий или совет кредиторов заподозрили что имеет место преднамеренное банкротство, то может быть назначена специализированная экспертиза.

Внешний управляющий, крупный кредиторы или совет кредиторов должны обратится в суд с ходатайством о проведении экспертизы. Данный процесс оплачивает лицо, которое обратилось в суд с ходатайством.

Экспертизу проводит опытный аудитор или группа аудиторов, имеющих опыт в подобных работах. Как правило, срок экспертизы не превышает 40 дней.

За это время будут проанализированы и документы, и финансовая деятельность предприятия:

• Полное исследование всех имеющихся хозяйственных документов.
• Анализ бухгалтерской отёчности за полный год.
• Исследования деловой динамики предприятия за один год.
• Полное исследование сделок и контрактов, которые были заключены за отчетный период.
• Точное вычисление временного периода, когда компания утратила финансовую самостоятельность и случилась первая невыплата по долгам и кредитам.

По итогам проведенной экспертизы арбитражный судья принимает решение о том, считать банкротство преднамеренным или продолжать процедуру несостоятельности по стандартной схеме.

Ответственность, предусмотренная за предумышленное банкротство

В том случае, если заключение преднамеренного банкротства было установлено, то ответственность понесут все руководители организации, топ-менеджеры и бухгалтера, которые оставляли свои подписи под финансовыми документами. Кроме того, под уголовную ответственность могут попасть и учредители предприятия, которые отдавали распоряжения, которые и привели юридическое лицо к финансовой несостоятельности.

Административная и уголовная ответственность может наступить если произошли следующие события:

• Полностью доказана вина руководящего состава компании в преднамеренном банкротстве.
• Активы организации были преднамеренно выведены на счета третьих лиц, а оставшихся денег не хватает для того, чтобы расплатится с кредиторами.
• Решение суда о признании фиктивной несостоятельности.

Важно отметить тот фак, что решение о наказании принимается судьей в индивидуальном порядке. При серьезном нарушении, если сумма причинённых убытков превысила несколько миллионов рублей, наказание может быть крайне жестким. В частности, штраф может превышать сумму нанесенных убытков. Также может быть присуждена конфискация всего имеющегося имущества провинившихся лиц.

 При наиболее тяжелых ситуациях (к примеру, при целенаправленном разрушении большого производства, которое длилось несколько лет) может быть назначен реальный срок до 6 лет лишения свободы.

Но подобное наказание – это исключительный случай. При наличии следующих преступлений:

• Сокрытие активов.
• Передача активов и вывод средств третьим лицам.
• Уничтожение (или подделка) документов.

Ответственные лица смогут отделаться штрафом и понижением в правах (невозможностью заниматься коммерческой деятельностью). В этом случае руководители предприятия обязаны будут выплатить до 50 минимальных оплат труда.

В законе о несостоятельности предприятий отдельно прописана ответственность, которая предназначается специально главному бухгалтеру и его заместителям, если они обладают правом решающей подписи. Если преднамеренная несостоятельность является доказанной, то бухгалтерским работником придется заплатить штраф в 50 тысяч рублей. Кроме того, им будет запрещено заниматься работой по этому профилю в течение трех лет.

Как доказать факт нарушения

Чтобы доказать преднамеренное банкротство предприятия, существуют несколько законных способов:

• Проведение инвентаризации всей финансово-хозяйственной деятельности организации.
• Осуществление дополнительного финансового анализа состояния компании. В этом случае могут быть задействованы налоговые органы.

На основании полученных данных и сведений арбитражный управляющий делает выводы и определяет характер несостоятельности компании —   умышленное или нет.

Факт наличия преднамеренности в действиях руководства организации осуществляется в несколько этапов:

• Проводится инвентаризация активов компании и анализируется ее платежеспособность на данный момент.
• Проверяются ранее проведенные сделки на предмет их законности, не повлекло ли их заключение материального ущерба для юридического лица.

Также часто для выявления умышленной несостоятельности проводится экспертиза.

Проводить данную процедуру можно в отношении:

• Всех учредительных документов фирмы.
• Сведений о расчетах с дебиторами и кредиторами.
• Финансовой отчетности за последний отчетный период.
• Сданных отчетов в налоговые органы.
• Отчетов о проведении аудиторских проверок.

Немаловажным фактом является оспаривание и аннулирование сделок, заключенных потенциальным банкротом. Если они были проведены с нарушением законодательных норм и не соответствуют требованиям рынка, это может послужить причиной финансовой нестабильности предприятия. Например, продажа товарных запасов по цене, гораздо ниже рыночной и ниже себестоимости приведет к получению больших убытков.

Также могут быть оспорены:

• Выполнение финансовых обязательств в отношении определенного кредитора, что повлечет за собой ущемление интересов других заинтересованных лиц.
• Приказы по предприятию, согласно которым одни из сотрудников или наемных лиц получают значительное материальное вознаграждение за выполненную работу.

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

• имеющиеся у должника денежные обязательств;
• финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
• постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

• наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
• сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
• обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
• несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
• значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
• резкое понижение или увеличение запасов;
• увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

• учредительные документы;
• бухгалтерская финансовая отчетность;
• перечень дебиторов, кредиторов;
• сведения о долгах;
• налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
• материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Как выявляется, этапы проведения проверки

Процедуру расследования преднамеренного банкротства осуществляют в несколько этапов:

1. На первом этапе должника ждет стандартная проверка, которую проходят все претенденты на оформление статуса банкрота.
2. Второй этап проводится, если предыдущая проверка выявила признаки преднамеренного банкротства. Как правило, более глубокий анализ провоцируют проблемы по двух и более признакам, описанным выше или если коэффициент, полученный после первой проверки, составляет более единицы.

В ходе повторного, более тщательного анализа, сотрудники комиссии изучают следующие документы:

• опись имущества, имеющегося у должника (опись всего, имеющего хоть какую-то ценность, полученное за два года до обращения в суд);
• учредительные документы (в случае надобности);
• выписки из банков;
• документы о заработной плате за последние два года;
• бумаги, которые характеризуют финансово-хозяйственную активность;
• список кредиторов, а перед каждым из них должна стоять сумма долга;
• документы о судебных процессах, проводимых с участием должника или в отношении его;
• если есть долги бюджетным или внебюджетным фондам – справки из них.

Список документов можно перечислять бесконечно, так как каждое дело индивидуально. Выяснением подробностей может заниматься и правоохранительные органы. Если должник не соблюдал предписания в законе или нарушал права человека, тогда ему грозит уголовная ответственность.

Особое внимание комиссия уделяет сделкам, что могли привлечь ухудшение финансового состояния человека. Для примера, анализу подвергают следующие виды сделок:

• если цель сделки в отчуждении ценного имущества, и его замене на менее ликвидное (в эту категорию не входят договоры о купле/продаже);
• сделки на отчуждение имущества;
• продажа имущества, без которого лицо не сможет работать;
• покупка дорогостоящего имущества, которое невозможно или очень сложно продать;
• сделки на обязательства невыгодные для сторон.

В общем, любые сделки, которые могут нанести вред пользователю. После того как проверка пройдена, уполномоченный управляющий может вынести такие решения:

1. Признаки фиктивного банкротства не были найдены.
2. Признаки найдены.
3. О том, что анализ провести невозможно. Такое случается если предполагаемый банкрот не предоставил всех нужных документов, которые необходимы для проведения процедуры анализа.

Дальше сотрудник, который проводил проверку, составляет заключение, где указывает свое решение, а также указывает данные лица, который проверку проходил. В частности, это заключение должно быть составлено в письменном виде и содержать сведения о персональных данных должника, где и когда был оставлен документ, информация об управляющем, который занимался этим делом, наименование суда и номер дела. Заключение должно быть готово на протяжении десяти дней. Если будут найдены признаки обмана, дело передадут в соответствующие органы и возбудят производство.

Как составляется заключение о преднамеренном банкротстве?

Итоги анализа по выявлению признаков преднамеренного банкротства оформляются в виде заключения арбитражного управляющего.

В заключении должны содержаться следующие сведения:

• дата и место составления;
• ФИО арбитражного управляющего;
• наименование должника, его адрес, ИНН, ОГРН, другие реквизиты;
• наименование суда, рассматривающего банкротное дело;
• реквизиты судебного акта об открытии процедуры банкротства;
• выводы о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства;
• расчеты коэффициентов и обоснование сделанных выводов;
• анализ конкретных сделок должника.

При отсутствии необходимых документов в заключении указывается на то, что объективную проверку провести невозможно.

Следует знать! В случае обнаружения признаков преднамеренного банкротства арбитражный управляющий публикует сообщение на портале ЕФРСБ.

Пример из практики. В арбитражном суде рассматривается дело о банкротстве ООО «Дом-Сервис». В отношении должника введено наблюдение, назначен временный управляющий. В процессе процедуры управляющий провел проверку на наличие признаков преднамеренного банкротства за период с 01.01.2017 года по 31.12.2019 года. На первом этапе проведен анализ коэффициентов платежеспособности должника. Сделан расчет коэффициентов:

• абсолютная ликвидность;
• текущая ликвидность;
• показатель обеспеченности обязательств должника его активами;
• степень платежеспособности по текущим обязательствам.

По итогам расчетов управляющий пришел к выводу, что у должника не хватает оборотных активов для ведения хозяйственной деятельности. Обязательства организации обеспечены активами в недостаточной степени. Имеются признаки неплатежеспособности компании по текущим обязательствам. Два и более коэффициента в проверяемом периоде существенно ухудшились, в связи с чем управляющий перешел ко второму этапу анализа.

На втором этапе проведен анализ сделок должника. Выявлено наличие кредиторской задолженности в сумме 24 075 076,94 руб. Дебиторская задолженность составила 1 267 365,11 руб. Такая разница между двумя показателями косвенно подтверждает факт вывода активов должника. Должник не представил документы по сделкам должника, что свидетельствует о наличии признаков преднамеренного банкротства. Временный управляющий составил заключение по результатам анализа.

Как доказать

Что определить основные признаки умышленного банкротства, перечисленные выше:

• осуществляется инвентаризация;
• дополнительно назначается анализ материального положения юридического лица органами, имеющими соответствующие полномочия.

Это тоже важно знать: Как проходит процедура банкротства физического лица, последствия для должника

Задача определения характера банкротства – умышленное или непреднамеренное, лежит на арбитражном управляющем.

Проверка на наличие факта умышленной несостоятельности проводится в два этапа:

1. Инвентаризация имущества, принадлежащего предприятию, в том числе активов, анализ платежной способности.
2. Проверка правомерности сделок, совершенных компанией за последние три года, которые могли бы привести к несостоятельности юридического лица.

Какие признаки банкротства физического лица? Подробности тут.

Экспертиза

Экспертиза – одна из числа процедур, основанных для выявления преднамеренного банкротства.

Она проводится в отношении:

• учредительных документов компании;
• сведений, полученных из дебиторских ведомостей и от кредиторов;
• отчетность главного бухгалтера за последний период;
• выписки о наличии долгов;
• налоговые декларации;
• материалы работы ревизионных комиссий;
• письменные итоги аудиторских проверок.

Оформление заключения о наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства

Проверка деятельности юрлица-банкрота,производимая арбитражным управляющим, завершается оформлением заключения о наличии признаков преднамеренного банкротства. О фиктивном банкротстве и его признаках мы расскажем в следующем разделе статьи.

Здесь, однако, отметим, что заключение об имеющихся признаках преднамеренного и фиктивного банкротства составляется по общим правилам и содержит одинаковые обязательные атрибуты:

• дату и место оформления заключения;
• данные об арбитражном управляющем и СРО, в которую он входит;
• данные арбитражного суда, а также реквизиты судебного акта, которым введена процедура банкротства, и дату определения, которым был утвержден управляющий;
• полное название юрлица-банкрота, его ОГРН, ИНН, юридический адрес;
• вывод об отсутствии или наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
• расчеты и мотивировка сделанного вывода с указанием деяний руководства юрлица, сделок, совершенных юрлицом, которые стали причиной банкротства юрлица.

Подготовленное заключение представляется в арбитражный суд, рассматривающий дело, а также передается собранию конкурсных кредиторов. При наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства документ передается в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела или, когда отсутствуют признаки преступления, для привлечения виновных лиц к административной ответственности.

Аннулирование сделок

Экспертиза в отношении вышеперечисленных документов позволяет установить законность проведенных за последние годы сделок.

Если они не соответствуют требованиям современного рынка, то это может стать указанием на неблагонадежность юридического лица.

К таким сделкам относится продажа имущества должника за сумму, не равную его рыночной или инвентаризационной стоимости.

Это тоже важно знать: Банкротство и признание должника банкротом: все о процедуре, упрощенная процедура

Более того, к числу оспариваемых сделок причисляются:

1. Действия, связанные с выполнение обязательств по погашению задолженностей, вне зависимости от срока из возникновения.
2. Указания или приказы, на основании которых увеличиваются материальные вознаграждения сотрудникам, работающим по найму.

Аннулированию подлежат сделки, осуществляемые третьими лицами, но затрагивающие материальное положение ИП или юридических лиц:

• списание финансовых ресурсов со счета банкрота (исполнительные документы не являются исключением);
• перечисление средств на счет кредитора, если они нарушают очередность погашения долгов;
• отсутствие возврата имущества должника, переданного им в залог.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).

УК РФ установлен запрет на совершение действий противоправного характера и нормы наказания по ним, в том числе при:

• банкротстве — ст. 195;
• банкротстве преднамеренном — ст. 196 УК РФ
• банкротстве фиктивном — ст. 197.

В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.

Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:

• штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
• работы принудительного характера (до 5 лет);
• лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

• применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
• в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Ответственность по УК РФ

Ответственность за создание преднамеренного банкротства лежит на всех, кто имеет отношение к делу. Если суд выявит наличие реальных мотивов фиктивного финансового «истощения» юридическое или физическое лицо будет отвечать в соответствии со статьями: 197 УК РФ и 14.12 КоАП РФ.

Фиктивная неплатежеспособность влечет административную ответственность в соответствии со статьей 12.14 КоАП РФ.Последствия фиктивного банкротства предусматривают как административную, так и уголовную ответственность. В соответствии с материалами статьи 14.12 КоАП РФ физическому или юридическому лицу грозит штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей, в зависимости от суммы ущерба. Взыскание может выражаться в любом доходе, полученном за определенный период.

Уголовная ответственность подразумевает лишение свободы на срок до 6 лет, согласно статье 197 УК РФ. Стоит отметить, что суд также может постановить санкции в виде общественных работ сроком до 5 лет.

Наказание для юридического лица

Банкротство юридического лица наступает, когда должник не способен оплатить долги кредиторам или намеренно вывел средства из активов ООО. В таком случае учредитель привлекается к уголовной или административной ответственности.

Стоит отметить, что на практике чаще всего ответственность за неправомерное деяние ложится на людей, непричастных к фиктивной неплатежеспособности: заместителей руководителя, бухгалтеров, финансовых представителей.

Административная ответственность наступает при сумме ущерба менее 1,5 миллиона рублей и может составить штраф в размере от 5000 до 10000 рублей и дисквалификацию сроком до 6 лет (невозможность заниматься определенной деятельностью).

Если размер ущерба больше назначенной суммы, согласно статье 196 УК РФ юридическое лицо несет уголовную ответственность. Ему приписываются штрафные санкции: от 200 до 500 тысяч рублей. Также он может лишиться свободы до 6 лет со штрафом в размере 600 тыс. руб. или сбережениями должника за последние 18 месяцев.

Стоит отметить, что налоговая может самостоятельно инициировать процедуру банкротства организации, если есть долговое обязательство, поскольку долги в общественных структурах при разорении погашаются первыми. Больше об очередности выплат при банкротстве здесь:

Ответственность физических лиц за фиктивное банкротство

Новый закон о банкротстве физических лиц перетерпел изменения. Они касаются затрат учредителя на обращение в суд о признании себя банкротом. Физическое лицо может отправиться на исправительные работы на 5 лет, либо лишиться свободы на срок до 6 лет с выплатой санкций в размере 80 000 рублей. По желанию должника оплатить штраф можно со сбережений за последние полгода.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Между преднамеренным и фиктивным банкротством есть несколько важных отличий, которые связаны с целью процедур и ответственностью сторон, которая предусмотрена в УК и КоАП. Увидеть наглядно все основные отличия можно в сравнительной таблице.

Подследственность и подсудность дел по преднамеренному банкротству

В случае установления наличия фактов преднамеренного банкротства, материалы для проверки передаются следователю органов внутренних дел, также дела этой категории могут расследоваться следователями органов, выявивших преступления. Уголовные дела о преднамеренном банкротстве рассматриваются единолично судьей районного суда. Территориальная подследственность и подсудность дел данной категории определяется местом окончания преступления.