IT-Консультант Бесплатные консультации Имущественный вычет при продаже квартиры в 2017 году претерпел определенные изменения, которые коснулись целого ряда моментов, связанных с его оформлением и возможностями получения. Прежде всего, стоит сказать, что многие граждане не знают о том, что при продаже недвижимого жилого имущества необходимо уплачивать определенный налог. Если этого не сделать, то на человека могут быть наложены весьма серьезные штрафные санкции, пени и так далее.
В этой статье
Реализация квартиры
Продажа абсолютно любого имущества вне зависимости от его типа: недвижимость, автомобиль, земельный участок и так далее, подразумевает, что гражданин обязуется уведомить об этой юридической и финансовой операции соответствующие контролирующие органы. Главным среди них является налоговая инспекция. Она будет рассчитывать сумму налога, определять наличие льгот у гражданина.
Как применяется вычет при продаже имущества?
Выплаченный налог при реализации квартиры можно уменьшит одним из предусмотренных в законодательстве способов:
- или на величину налогового вычета;
- или на расходы, которые гражданин понес при приобретении имущества.
Величина вычета при реализации собственности может быть различной: максимум один миллион рублей в случае, если гражданин продает жилую недвижимость или же земельные участки; 200 тысяч рублей, если в продажу поступает нежилая собственность, автомобили и иное аналогичное имущество.
Чтобы совсем не выплачивать налог при продаже, необходимо соблюсти оба условия:
- во-первых, имущество должно находиться в собственности как минимум три года;
- во-вторых, величина прибыли не должна превышать 1 миллиона рублей в отношении жилой недвижимости или 250 тысяч в случае продажи другой собственности.
Особенности составления заявления при оформлении вычета
Прежде всего, человеку, занявшемуся оформлением имущественного вычета, следует учитывать, что ему придется собирать определенный пакет документов. Одной из наиболее главных бумаг является соответствующее заявление, составленное по определенной форме на официальном бланке. Образец заявления можно получить на официальном сайте налоговой инспекции. Кроме того, там есть советы по его заполнению, которые будут весьма полезны людям, если они впервые занимаются подобным вопросом. Здесь же можно найти примеры заявлений.
Если было принято решение продать жилье, находящееся в совместной собственности, то в данном случае придется принимать во внимание целый ряд нюансов, касающихся распределения долей при оформлении вычета. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, находящейся в совместной собственности супругов, то есть распределение долей не производилось, разделяется между ними по общей договоренности. Наибольшая сумма вычета здесь будет составлять один миллион рублей.
Если же во время приватизации жилплощади квартира или иная жилая недвижимость была разделена на доли, то общая сумма вычета будет разделяться в зависимости от пропорций, приходящихся на каждого из владельцев. В принципе, можно поступить и несколько иначе: каждую долю в приватизированной квартире продавать по своему договору купли-продажи – это позволяет каждому из супругов получить право на оформление налогового вычета в размере одного миллиона рублей. Однако подобные ситуации встречаются довольно-таки редко, потому что жилплощадь, как правило, реализуется по одному договору. В связи с этим наибольшая величина вычета будет составлять один миллион рублей, который будет распределяться между всеми собственниками.
Сколько раз можно воспользоваться правом на такой вычет?
Главным положительным моментом, связанным с реализацией купленой или построенной жилой недвижимости, является возможность использовать вычет неоднократно. Единственным ограничением в данном случае максимальный размер вычета в течение года. Если гражданин собирается продать сразу несколько объектов, то он имеет право получить только один миллион рублей вычета, а не три миллиона, как хотелось бы.
Декларация и продажа квартиры
Подавать в налоговую инспекцию декларацию о доходах придется в обязательном порядке вне зависимости от того, какова величина налога. Даже если она равна нулю, все равно придется отправляться в налоговые органы с соответствующей декларацией.
Между прочим, совсем необязательно тратить свое время в очереди в инспекции, так как документы можно отправить заказным письмом по почте или же воспользоваться электронной подачей документов.
Последовательность действий при оформлении вычета
Чтобы уведомить налоговую инспекцию о реализации находившегося в собственности имущества, следует собрать определенный пакет документации и выполнить определенные действия:
- Заполнить форму декларации 3-НДФЛ;
- Собрать пакет документов, которые подтвердят факт реализации жилого недвижимого имущества, принадлежавшего гражданину. При визите в налоговую инспекцию при себе следует иметь не только оригиналы, но и ксерокопии этих бумаг;
- Если вычет оформляется по расходам, то нужно собирать документы, которые будут доказывать факт приобретения недвижимости. С них также придется снимать ксерокопии;
- Декларацию и документы по продаже имущества необходимо сдать в налоговую инспекцию вплоть до 30 апреля следующего года;
- Если по документам выходит, что гражданину необходимо уплатить налог за совершенную операцию, то ему необходимо это сделать вплоть до 15 июля.
На руках обязательно следует иметь оригиналы документов, так как работник налоговой службы может потребовать их для того, чтобы проверить подлинность ксерокопий. Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется на специальном бланке – его можно скачать с официального сайта Федеральной налоговой службы.
В интернете сегодня находится большое количество бесплатных сервисов, которые помогают быстро и правильно заполнить данный документ. Если квартира была оформлена на организацию, в частности, на индивидуального предпринимателя, то он также имеет право воспользоваться вычетом. При этом квартира могла использоваться как в личных, так и в коммерческих целях.
Начиная с 2014 года, пенсионеры приобрели право в полном объеме получать вычет при продаже квартиры, если человек владеет ей не меньше трех лет. Если же гражданин является ее хозяином меньший период времени, то он может самостоятельно выбрать способ уплаты налога и оформления вычета.
Получается, что граждане пенсионного возраста были фактически уравнены в правах с работающими людьми в плане продажи квартиры или иной жилплощади. Оформление имущественного вычета при реализации квартиры позволяет вернуть средства, потраченные на налоговые платежи – это дает гражданам дополнительные финансовые возможности.